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Facturación - Santos Romero, Analía

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  • Facturación. Factura electrónica. Emisión

    24 de abril de 2024 ,por Santos Romero, Analía

    ¿Una SRL puede tener dado de alta al mismo momento web services y Facturación en línea en el mismo domicilio?

    Si, no hay ningún problema. Puede tener habilitados ambos sistemas de facturación para el mismo domicilio con distinto punto de venta. >
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  • Facturación. Factura de Crédito Electrónica MIPYME. Monto mínimo

    22 de abril de 2024 ,por Santos Romero, Analía

    ¿Cuál es el monto mínimo para estar obligado a la emisión de factura de crédito electrónica a partir del mes de abril de 2024?

    La Secretaría de Industria y Desarrollo Productivo actualizó los valores de las ventas totales para que una empresa sea considerada MiPyme. Esta medida también actualiza el monto mínimo a partir del cual las empresas deben emitir obligatoriamente una factura de crédito electrónica a $ 1.357.480. El nuevo monto entró en vigencia para todos los comprobantes que se emitan a partir del 12/04/2024. >
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  • Facturas M. Sujetos obligados a actuar como agentes de retención

    10 de abril de 2024 ,por Santos Romero, Analía

    ¿Un monotributista que recibe una compra facturada con letra M debe retener?

    Conforme lo establecido por el artículo 12 de la RG Nº 1575, debe actuar como agente de retención de IVA y de ganancias el adquirente, locatario o prestatario inscripto en IVA que reciba el comprobante clase ?M? o clase ?A? con leyenda ?OPERACIÓN SUJETA A RETENCIÓN?. Por lo tanto, el monotributista que recibe una factura M o A sujeta a retención, en oportunidad del pago de la operación no debe actuar como agente de retención por este régimen. >
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  • Controladores fiscales. Reportes. Presentación

    8 de febrero de 2024 ,por Santos Romero, Analía

    ¿Está vigente la obligación de presentar semanalmente los reportes de los controladores fiscales en afip y qué disposición lo respalda?

    La RG Nº 3561/13 en su artículo 19 establece que ?Los sujetos que utilicen el equipamiento electrónico denominado ?Controladores Fiscales? que correspondan a la ?Nueva Tecnología?, de acuerdo con las particularidades indicadas en el inciso a) del artículo 15, deberán generar e informar -inclusive cuando no hayan tenido movimientos o emitido comprobantes-, conforme a lo indicado en el Capítulo B del Anexo II, los siguientes reportes:... >
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  • Facturación. Factura a consumidor final. Mensaje "el receptor/comprador es inexistente"

    5 de febrero de 2024 ,por Santos Romero, Analía

    Es un monotributista que posee un comercio de barrio y hace varias facturas a consumidor final dado que son pequeños importes en efectivo. Todas menor a $ 40.000 y en todos los casos, sean $ 1000 o más le sale la leyenda "El receptor/comprador es inexistente". ¿En este caso las facturas son válidas? ¿Por qué aparece esta leyenda en rojo?

    A partir del mes de enero de 2024 es obligatorio identificar al consumidor final cuando el importe de la operación sea igual o superior a $ 95.812 (antes $ 46.360) y no se haya efectuado por alguno de los medios de pago electrónicos... >
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  • Remitos electrónicos

    2 de febrero de 2024 ,por Santos Romero, Analía

    ¿Una SRL que vende productos de ferretería, puede pedir remitos electrónicos?

    El uso de remitos electrónicos no ha sido generalizado por parte de AFIP. Sólo rige para determinadas actividades: Actividad agropecuaria, tabacalera, azucarera, sector harinero. Por lo tanto, el contribuyente deberá emitir Remitos R con CAI. >
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  • Facturas A sujetas a retención. Omisión de retener

    11 de enero de 2024 ,por Santos Romero, Analía

    Un contribuyente recibe una factura A "sujeta a retención" y no practica la retención. ¿Qué consecuencias puede tener el que no practicara la retención? ¿Pueden reclamarle el IVA y Ganancias no retenido? Pueden impugnarle el gasto en ganancias y el crédito fiscal computado en esa factura?

    Si no retiene, afip puede impugnar la deducción del gasto en ganancias y también será pasible de multas por omisión de actuar como agente de retención conforme la ley de Procedimientos Fiscales. El artículo 43 de la Ley de ganancias dispone que "Cuando el contribuyente no haya... >
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  • Notas de crédito. Emisión

    27 de diciembre de 2023 ,por Santos Romero, Analía

    ¿Sigue vigente que la disposición que establece el contribuyente tiene el plazo de 15 días corridos de emitida la factura, para realizar una nota de crédito/ débito?

    Si, sigue vigente. La RG Nº 4540 dispone que las respectivas notas de crédito y/o débito deberán emitirse dentro de los QUINCE (15) días corridos desde que surja el hecho o situación que requiera su documentación mediante los citados comprobantes. AFIP interpretó que, el citado plazo deberá computarse desde que el emisor del comprobante original (Factura o documento equivalente) tome... >
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  • Factura de crédito Sepyme. Sujetos obligados

    20 de diciembre de 2023 ,por Santos Romero, Analía

    Un profesional se inscribió como Pyme en octubre y por los montos ahora le exigen hacer factura de crédito que no condice con su operatoria, ya dio de baja informe CBU para no estar obligado pero cuando emite factura arriba de un monto igualmente le exige factura de crédito, ¿qué otra opción existe para evitarla o hay que dar de baja la inscripción en Pyme?

    Para estar obligado a emitir factura de crédito electrónica es requisito que el emisor sea una pyme (según los montos de facturación), no siendo necesario que posea certificado pyme vigente. El monto mínimo que... >
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  • IVA. Facturación. Locación de inmuebles. Sujeto del exterior

    11 de diciembre de 2023 ,por Santos Romero, Analía

    En el caso de un contribuyente que se muda/radica a Montevideo-Uruguay, ¿qué pasa con la facturación de los alquileres que tiene en Buenos Aires y que venía facturando periódicamente?

    Conforme lo establecido por el artículo 4º y agregado a continuación de la Ley de IVA, si el locador y/o prestador reviste el carácter de residente en el exterior, la responsabilidad tributaria quedará desplazada en cabeza del responsable sustituto ?esto es, el locatario o prestatario residente en el país-, y será éste quien deba determinar e ingresar el impuesto al valor agregado que... >
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  • Factura A con leyenda

    6 de diciembre de 2023 ,por Santos Romero, Analía

    Al ingresar al sisatema REAR/RECE, no se despliega la opción Factura A con leyenda. ¿Cómo se accede a ésta?

    La factura A con CBU informada fue reemplazada por la Factura A ?Sujeta a retención?. A efectos de obtener la autorización para emitir comprobantes clase "A", los contribuyentes deberán cumplir las siguientes condiciones: a) No encontrarse entre las causales de habilitación de emisión de comprobantes clase "M", de conformidad con el análisis del "Régimen de Control Sistémico y Periódico sobre la emisión de comprobantes de los Responsables Inscriptos" (RG... >
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  • Facturas A "Operación sujeta de Retención". C.B.U.. Declaración

    8 de noviembre de 2023 ,por Santos Romero, Analía

    Es una nueva sociedad que tiene que facturar. Habilité el servicio Rear/Rece y no se dónde debo declarar la cbu de la cuenta de banco de la sociedad. ¿Dónde se debe informar dicha CBU?

    La CBU se declara en el servicio de AFIP denominado "Declaración de CBU para cobros de origen Tributario". >
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  • Facturación. Controladores fiscales. Baja

    7 de noviembre de 2023 ,por Santos Romero, Analía

    Un contribuyente quiere dar de baja a los controladores que ya no utiliza son de las viejas y de la nueva generación, ¿cómo es el procedimiento?

    Para dar de baja a un Controlador Fiscal identificado con código de registro conformado por tres letras (Vieja Tecnología), el contribuyente o responsable deberá suministrar la información requerida, utilizando el aplicativo denominado "AFIP - DGI Solicitud de baja y/o recambio de memoria fiscal de controladores fiscales - Versión 1.0". El archivo generado con el citado aplicativo, deberá remitirse a través del servicio... >
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  • Facturación. Monotributo. Controlador fiscal. Obligatoriedad

    6 de noviembre de 2023 ,por Santos Romero, Analía

    Un cliente RI quiere pasar a ser monotributista, tiene un almacén, ¿es obligatorio que tenga Controlador Fiscal? ¿Puede usar el Facturador de AFIP? Como RI usa un CF pero ya se le termina la memoria y debería comprar uno, ya que no hay repuesto y el costo es muy elevado.

    Actualmente, el uso del controlador fiscal no es obligatorio, puede optar por emitir factura electrónica, a fin de respaldar todas sus operaciones. >
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  • Facturación. Controladores fiscales

    13 de septiembre de 2023 ,por Santos Romero, Analía

    ¿Los controladores fiscales de nueva tecnología son de uso obligatorio para todos los contribuyentes o pueden mantener los viejos?

    Los controladores fiscales de la vieja tecnología ya no se pueden utilizar más, desde que resultan de uso obligatorio los controladores fiscales de la nueva tecnología. El contribuyente podía optar por utilizar el CF de nueva tecnología o por emitir facturas electrónicas para respaldar todas sus operaciones. De optar por utilizar CF, éste debe ser de la nueva tecnología. >
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  • Factura de Credito MyPime Aceptada. Anulación

    8 de septiembre de 2023 ,por Santos Romero, Analía

    Se emitió una factura de crédito electrónica en abril 2023, la misma se aceptó y se cobró, pero luego nos dimos cuenta que en realidad el importe estaba mal, debía ser por un importe menor, por lo que se debe hacer una Nota de Crédito. Cuando intentamos confeccionarla, el sistema nos dice que primero la factura original debe estar rechazada, pero no lo está porque ya la abonaron. ¿Cómo debo proceder es este caso?

    De acuerdo al artículo 9° de la Ley N° 27.440 de Financiamiento Productivo la aceptación de las FCE será incondicional e irrevocable. De manera que, será... >
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  • Facturación. Recibos X. Obligatoriedad

    6 de septiembre de 2023 ,por Santos Romero, Analía

    Una empresa emite factura por la venta de sus productos y recibe pagos por transferencia o por echeq, ¿está obligada a realizar recibo por la cobranza?

    Los recibos X respaldan el pago total o parcial de una operación que fue documentada mediante la emisión de facturas o documentos equivalentes. El recibo se realiza para documentar el pago en efectivo o mediante la entrega de cheque. Si el pago es mediante transferencia bancaria no sería necesario, ya que el comprobante de pago es el comprobante mismo de la transferencia realizada. >
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  • IVA. Ventas a entidades exentas

    16 de agosto de 2023 ,por Santos Romero, Analía

    Un Responsable Inscripto le facturó por medio de una factura B a una Asociación Civil exenta de IVA, bolsas de residuos. ¿Esos productos están gravados o exentos de IVA?

    La venta de dichos bienes está alcanzada a la alícuota del 21%. Por lo tanto, al confeccionar la factura B, se debería haber seleccionado la alícuota del 21%, a fin de que la factura sea emitida con el iva del 21% incluido. >
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  • Facturación

    2 de agosto de 2023 ,por Santos Romero, Analía

    Un escribano Responsable Inscripto, contribuyente radicado en Buenos Aires, debe facturar honorarios por servicios prestados en su jurisdicción, Pcia de Buenos Aires, a un contribuyente radicado en Tierra del Fuego. ¿Qué tipo de factura debe emitir?

    Dicha prestación de servicios se debe respaldar mediante la emisión de una factura A -si el prestatario el RI en iva- o B -si el prestatario es Monotributista, exento o consumidor final-. En ambos casos, dichos honorarios se encuentran alcanzados por el iva. >
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  • Condominio. Facturación

    10 de julio de 2023 ,por Santos Romero, Analía

    ¿En el caso de un alquiler propiedad de un condominio, cuyos condóminos se encuentran adheridos al Monotributo, cada condómino debe facturar su parte del alquiler en función a su participación en el condominio?

    Los condóminos pueden optar por facturar cada uno su parte del alquiler. La RG Nº 4004 dispone que en caso de bienes cuyo dominio pertenezca a más de un titular, la factura o el recibo podrá ser emitido a nombre de alguno de los condóminos, quien deberá ser siempre el mismo mientras perdure el condominio, correspondiendo además indicar en ese comprobante... >
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  • Factura M. Medio de pago

    8 de mayo de 2023 ,por Santos Romero, Analía

    ¿Para el caso puntual de la factura M, aparte de la obligación de retener iva y ganancias, existe alguna disposición en particular para este tipo de facturas que exija pagar con medios electrónicos más allá de lo que dispone la ley antievasión de los pagos que superen los $1.000?

    La factura M no cuenta con un régimen especial de pago, como si lo tiene la factura A Operación sujeta a retención (artículo 22 RG Nº 1575). Por lo tanto, al abonar una factura M sólo se debe dar cumplimiento a la Ley Antievasión. >
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  • Retención factura M

    25 de abril de 2023 ,por Santos Romero, Analía

    Un contribuyente recibe una factura M de un proveedor en el mes de Marzo. ¿Puede realizar la retención de iva en el mes de Abril? ¿O sólo puede hacerse el mismo mes en que recibió la factura?

    El artículo 14 de la RG Nº 1575 dispone que la retención debe practicarse en el momento en que se efectúe el pago de los importes atribuibles a la operación, incluidos aquéllos que revistan el carácter de señas o anticipos que congelen precios. De efectuarse pagos parciales, el monto de la retención se determinará considerando el importe total de la respectiva operación.... >
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  • Solicitud de facturas A. Solvencia patrimonial. Automotores

    16 de abril de 2023 ,por Santos Romero, Analía

    Un contribuyente tiene un camión desde el año 2019, el mismo fue monotributista y ahora se pasa a RI en IVA. ¿Una vez que pasan 5 años, el camión se considera totalmente amortizado, y no se podría computar para solicitarla autorización de facturas?

    El artículo 4º de la RG Nº 1575 establece que a los efectos solicitar por primera vez autorización para emitir facturas A, las personas humanas pueden acreditar solvencia patrimonial mediante la titularidad o participación en la titularidad, de bienes automotores -situados en el país-. Los automotores se valúan de... >
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  • Operaciones con Monotirbutistas. Factura A

    10 de abril de 2023 ,por Santos Romero, Analía

    ¿Cómo se le factura a un monotributista a través del sistema de afip comprobante en lìnea, con factura B o factura A con la leyenda del momento de computar el crédito fiscal?

    Los RI en iva que emiten comprobantes a Monotributistas, a partir del 1º de julio de 2021 deben emitir comprobantes clase A (M o A con leyenda operación sujeta a retención) con la leyenda "El crédito fiscal discriminado en el presente comprobante, sólo podrá ser computado a efectos del Régimen de Sostenimiento e Inclusión Fiscal para Pequeños Contribuyentes de la Ley Nº 27.618", en lugar de... >
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  • Factura de Crédito Electrónica. Monto mínimo

    5 de abril de 2023 ,por Santos Romero, Analía

    ¿Cuál es el nuevo monto mínimo para la emisión de Factura de Crédito Electrónica? ¿Desde cuándo rige?

    A partir del 13/04/2023, las empresas estarán obligadas a emitirla cuando el monto de la operación sea igual o superior a $546.737 . >
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